Yurt dışına taşınmak ABD vergi yükümlülüğünü sona erdirmez
ABD, vatandaşlarını nerede yaşarlarsa yaşasınlar vergilendirir; green card sahipleri de aynı şekilde değerlendirilir. İstanbul’da ya da İzmir’de yaşayan bir ABD vatandaşıysanız, Türk bir şirkette çalışan bir çifte vatandaşsanız ya da Türkiye’ye dönmüş bir green card sahibiyseniz, büyük olasılıkla her yıl ABD’de vergi beyanı vermeniz gerekir. Birçok kişi zaten Türkiye’de vergi ödediği için bu beyanı atlıyor ve yıllar sonra hem yükümlülüklerini hem de yararlanabileceği avantajları kaçırdığını fark ediyor.
Bu hizmetle, yurt dışında yaşarken ABD’deki vergi yükümlülüklerinizi sizin adınıza takip ediyoruz. Federal beyanınızı hazırlıyor, aynı gelirin iki kez vergilendirilmesini (çifte vergilendirme) önleyen istisna ve kredileri uyguluyor ve beyanın IRS’e (ABD federal vergi idaresi) zamanında ulaşmasını sağlıyoruz. New Jersey’deki ofisimizden, Türkiye’deki ve dünyanın farklı yerlerindeki müşterilerimizle online ve Türkçe çalışıyoruz. Bu hizmet, Amerika’daki vergi hizmetlerimizin bir parçasıdır.
Green card sahipleri ve ABD vatandaşları neden vergi beyanı verir?
IRS’in yurt dışındaki ABD vatandaşları ve yerleşik yabancılar sayfasına (İngilizce) göre yurt dışında yaşayan ABD vatandaşları ve yerleşik yabancılar dünya genelindeki gelirleri üzerinden vergilendirilir ve genel olarak ABD’de yaşayanlarla aynı beyan kurallarına tabidir. Green card sahipleri, statülerinden USCIS’e yazılı olarak feragat edene ya da statüleri resmi olarak sona erdirilene kadar bu kapsamdadır. Aradaki fark, yurt dışında yaşayanların bazı özel avantajlardan yararlanabilmesidir; ancak bunun için beyan vermeleri gerekir. Uygulamada bu avantajlar sayesinde birçok kişi çok az ABD vergisi öder ya da hiç ödemez.
Hizmetimizin kapsamı
Yurt dışı kazanç istisnası (Form 2555)
Yurt dışı kazanç istisnası (foreign earned income exclusion), yurt dışında kazandığınız maaş ve serbest meslek gelirini, enflasyona göre her yıl güncellenen bir sınıra kadar ABD vergisinden muaf tutar: 2025 için 130.000 dolar, IRS’in 2026 enflasyon ayarlamalarına göre 2026 için 132.900 dolar. Yararlanmak için vergi merkezinizin (tax home) yurt dışında olması ve şu iki testten birini geçmeniz gerekir:
- Gerçek yerleşiklik testi (bona fide residence): Bir tam vergi yılını kapsayan kesintisiz bir dönem boyunca yabancı bir ülkede gerçekten yerleşik olmak.
- Fiziksel bulunma testi (physical presence): Art arda 12 ay içinde en az 330 tam gün yabancı bir ülkede bulunmak.
Bazı yurt dışı konut giderleri de istisna veya indirim konusu yapılabilir. Hangi testi geçtiğinizi kontrol ediyor ve Form 2555’i hazırlıyoruz.
Yabancı vergi kredisi (Form 1116)
Türkiye’de veya başka bir ülkede gelir vergisi ödüyorsanız, IRS’in yabancı vergi kredisi sayfasına göre yabancı vergi kredisi (foreign tax credit) ABD vergisini bu tutar kadar azaltabilir. Form 1116 ile talep edilir. İstisna kapsamına aldığınız gelir için ayrıca kredi alınamadığından, istisna ile kredi arasındaki seçim önemlidir. Vergi oranı yüksek ülkelerde yaşayanlar için kredi çoğu zaman daha avantajlıdır. Beyandan önce iki yolu karşılaştırıyoruz.
ABD kaynaklı gelirler ve aileniz
Yurt dışında yaşayanların birçoğunun ABD’de kiraya verdiği bir mülkü, yatırım hesabı ya da şirketi olmaya devam eder. Bu gelirleri yurt dışı gelirlerinizin yanında doğru şekilde bildiriyoruz. ABD vatandaşı olmayan eşinizi ortak beyana dahil etmek istiyorsanız, eşinizin bir SSN’i ya da ITIN’i olmalıdır. IRS yetkili Certifying Acceptance Agent (CAA, kabul acentesi) olarak eşinizin ITIN başvurusunu beyanınızla birlikte hazırlayabiliyoruz.
Talep hâlinde FBAR
ABD’li bir kişiyseniz ve yurt dışındaki banka ve finansal hesaplarınızın toplam bakiyesi yıl içinde herhangi bir anda 10.000 doları aştıysa, IRS’in FBAR sayfasına göre FinCEN Form 114 yani FBAR vermeniz gerekir. FBAR vergi beyanından ayrı olarak FinCEN’e (ABD Hazine Bakanlığı’nın mali suçlar birimi) elektronik ortamda verilir. Son tarihi 15 Nisan’dır, 15 Ekim’e kadar otomatik uzatım vardır. Talep etmeniz halinde beyanınızla birlikte hazırlıyoruz.
Son tarihler
- 15 Nisan: Normal son tarih; ödenecek verginin de bu tarihe kadar ödenmesi gerekir.
- 15 Haziran: 15 Nisan’da ABD dışında yaşıyorsanız otomatik iki aylık ek süre. Beyana, bu süreye neden hak kazandığınızı açıklayan bir yazı eklenir.
- 15 Ekim: 15 Haziran’dan önce Form 4868 verilerek alınan ek süre.
Süre uzatımı alsanız bile 15 Nisan’a kadar ödenmeyen vergiye faiz işler.
Geçmiş yılların beyanlarını vermediyseniz
Yıllardır yurt dışında yaşıyor ve beyan vermeniz gerektiğini bilmiyorduysanız, bu durum sanıldığından çok daha yaygındır. Bu ihmali kasıtlı olmayan (non-willful) kişiler için IRS, yurt dışında yaşayan ABD vergi mükellefleri sayfasında genellikle son üç yılın vergi beyanlarının ve son altı yılın FBAR’larının verilmesini öngören Streamlined Foreign Offshore Procedures adlı bir program sunar. Size uygun olup olmadığı koşullarınıza bağlıdır; önce bunu birlikte değerlendiriyoruz. Yakın yıllara ait eksik beyanlar ve IRS mektupları için geçmiş yıl beyanları ve IRS mektupları hizmetimize göz atabilirsiniz.
ABD’ye geri dönerseniz beyanınız yeniden standart yerleşik beyanına dönüşür; ayrıntılar için bireysel vergi beyanı hizmetimize ve bireyler ve serbest çalışanlar sayfamıza göz atabilirsiniz.
ABD vergi beyanınızı Türkiye’den verebilirsiniz
Varsa geçen yılın beyanını, Türkiye ve ABD’deki gelir belgelerinizi ve her iki ülkede geçirdiğiniz tarihleri bizimle paylaşın; neleri beyan etmeniz gerektiğini ve maliyeti işe başlamadan bildirelim. Ödemeler ABD doları cinsinden yapılır. Başlamak için ücretsiz görüşme randevusu alabilirsiniz.