Türkiye'den Satış Yapanlar İçin Amazon Amerika Vergi ve Muhasebe İşleri
Türkiye’den ABD’li müşterilere satış yapmak bugün birkaç tıkla mümkün. Asıl sorular satış başladıktan sonra ortaya çıkar: Şirket hangi eyalette kurulmalı, IRS’e her yıl hangi beyanlar verilmeli, satış vergisini kim ödüyor, Amazon’dan gelen paranın ne kadarı gerçekten kâr? Amazon Amerika vergi ve muhasebe yükümlülükleri, satış kanalınıza ve şirket yapınıza göre değişir. Yapılan hatalar ise çoğunlukla bir ceza yazısı geldiğinde fark edilir.
New Jersey’de faaliyet gösteren bir defter tutma ve vergi firması olarak Amazon FBA, Etsy ve Shopify üzerinden ABD’ye satış yapan Türk satıcılara Türkçe hizmet veriyoruz. Size atanan uzman şirketinizi, satış kanallarınızı ve yıllık takviminizi tanır; görüşmeleri Türkiye saatine uygun zamanlarda görüntülü olarak yaparız.
LLC Hangi Eyalette Kurulmalı?
ABD’de yaşamıyor ve fiziksel bir ofis veya depo kullanmıyorsanız seçim genellikle Wyoming ile Delaware arasındadır. Wyoming düşük yıllık maliyetiyle, Delaware ise yatırımcıların yakından tanıdığı şirket hukukuyla öne çıkar. New Jersey veya New York’ta yaşıyorsanız şirketi genellikle yaşadığınız eyalette kurmanız ya da orada kayıt yaptırmanız gerekir. Seçenekleri ve maliyetleri Amerika’da şirket kurma sayfamızda karşılaştırdık. LLC kuruluşunu ve EIN (işveren kimlik numarası, yani şirketin vergi numarası) başvurusunu sizin adınıza biz yürütürüz.
Form 5472 ve Pro Forma 1120
Türkiye’de yaşayan tek bir kişiye ait LLC, vergi açısından genellikle “disregarded entity” (sahibinden ayrı sayılmayan şirket) kabul edilir. IRS’in Form 5472 talimatlarına (İngilizce) göre bu şirketler normalde gelir vergisi beyannamesi vermeseler bile Form 5472’yi bir pro forma Form 1120’ye ekleyerek her yıl IRS’e gönderir. Şirkete sermaye koymanız, şirketten para çekmeniz veya şirket adına kendi cebinizden yaptığınız gider ödemeleri bildirilmesi gereken işlemlerdir. Zamanında verilmeyen her form için ceza 25.000 dolardır. Ayrıntıları Form 5472 beyanı sayfamızda, diğer yıllık yükümlülükleri ise yabancı sahipli LLC’ler için muhasebe ve vergi sayfamızda bulabilirsiniz.
Eyalet Satış Vergisi ve 1099-K
ABD’de satış vergisi (sales tax) federal değil, eyalet düzeyinde bir vergidir ve her eyaletin kendi kuralları vardır. Pazaryeri satışlarında işiniz büyük ölçüde kolaydır: New Jersey’nin uzaktan satıcılar sayfasındaki (İngilizce) açıklamaya göre pazaryerleri (marketplace facilitator), platformlarında yapılan satışlarda vergiyi tahsil edip eyalete öder. Ancak eşik hesabında hem pazaryeri satışları hem de kendi sitenizden yaptığınız satışlar dikkate alınır. Kendi Shopify mağazanızdan yaptığınız satışlarda vergiyi tahsil etmek ve beyan etmek sizin sorumluluğunuzdadır. Hangi eyalette eşiği aştığınızı takip ediyor, gerekiyorsa kayıt ve satış vergisi beyanı süreçlerini yürütüyoruz.
Ödeme platformları ve pazaryerleri yıl sonunda Form 1099-K (ödeme platformu üzerinden alınan tahsilatların bildirimi) düzenleyebilir. IRS’in 1099-K sayfasına (İngilizce) göre bu form genellikle platform üzerinden 200’den fazla işlemde toplam 20.000 doları aşan tahsilatlar için düzenlenir; ancak form gelmese bile gelirin tamamı beyan edilmelidir. 1099-K’daki brüt tutarı defterlerinizdeki satışlar, iadeler ve ücretlerle karşılaştırıyoruz.
Satış Kanalı Bazında Muhasebe, Stok ve Maliyet
Amazon size satış tutarının tamamını değil; komisyon, FBA, reklam ve iade kesintilerinden sonra kalan net tutarı öder. Bu net tutarı tek satırlık gelir olarak kaydetmek hem kârınızı hem de vergi beyanınızı yanlış gösterir. Aylık çalışmada her kanalın ödeme raporunu brüt satış, platform ücretleri, reklam, kargo ve iade olarak ayrıştırıyor, QuickBooks Online’da kanal bazında raporluyoruz. Stok alımlarınızı ve satılan malın maliyetini (COGS) ayrı takip ediyoruz; böylece hangi kanalın gerçekten kazandırdığını görürsünüz. Satış öncesinde kârlılığı hesaplamak için ücretsiz Etsy ve Amazon kâr hesaplama aracımızı kullanabilirsiniz.
ITIN Ne Zaman Gerekir?
Şirketin EIN alması için ITIN şart değildir. Ancak LLC’niz ABD’de ticari faaliyet yürütüyorsa ve kişisel bir 1040-NR beyanı vermeniz gerekiyorsa ITIN’e (bireysel vergi kimlik numarası) ihtiyacınız olur. Bu durumda ITIN başvurunuzu IRS yetkili kabul acentesi (Certifying Acceptance Agent) olarak hazırlıyoruz.
Türkiye’deki Yükümlülükler ve Hizmet Kapsamı Dışındaki Konular
Türkiye’de vergi mukimiyseniz ABD şirketinizden elde ettiğiniz kazanç Türkiye’de de beyan konusu olabilir. Bunun için Türkiye’de bir mali müşavirle çalışmanız gerekir; Türkiye’deki beyanları hazırlamıyor ve Türk mali müşavirlerle koordinasyon yapmıyoruz. Ayrıca Amazon, Etsy, Shopify veya Stripe hesabı açmıyor, banka hesabı açılışına aracılık etmiyor, ABD adresi ya da telefon numarası sağlamıyoruz.
New Jersey ve New York’ta Yaşayan E-ticaret Satıcıları
ABD’de yaşıyor ve online satış yapıyorsanız durum farklıdır: LLC’nizin kazancı genellikle kişisel beyanınıza ya da S Corp statüsü seçtiyseniz şirket beyanına yansır; New Jersey’deki deponuz veya eviniz eyalette satış vergisi kaydını gerektirebilir. Bu satıcılar için aylık muhasebeyi, satış vergisi beyanlarını ve yıl sonu şirket vergi beyanını aynı uzmanla yürütüyoruz.
Ücretimiz; satış kanallarınıza, aylık işlem hacminize ve ihtiyaç duyduğunuz beyanlara göre işe başlamadan size özel belirlenir. Durumunuzu konuşmak için ücretsiz ön görüşme randevusu alabilirsiniz.
