ABD’de 1099 ile (bağımsız yüklenici, yani serbest çalışan olarak) gelir elde ediyorsanız, gelirinizden sizin adınıza vergi kesilmez. Vergiyi yıl içinde dört taksitte kendiniz ödersiniz. Bu araç 2026 için serbest meslek vergisini, federal gelir vergisini ve New Jersey gelir vergisini tahmin eder ve çeyrek başına ne kadar ayırmanız gerektiğini gösterir. ABD’de vergi mukimi olan serbest çalışanlar, tek ortaklı LLC sahipleri ve New Jersey’de yaşayan Türkçe konuşan girişimciler için hazırladık.
Hesaplayıcı nasıl kullanılır?
- Net serbest çalışma kârı (1099 geliri eksi giderler): Yıllık 1099 gelirinizden işle ilgili giderleri düştükten sonra kalan tutar.
- Beyan durumu: Bekâr (Single), evli ortak beyan (MFJ), hane reisi (HoH) veya evli ayrı beyan (MFS).
- W-2 maaş geliri (varsa siz ve eşiniz): Aynı yıl maaşlı bir işte de çalıştıysanız.
- W-2 maaştan zaten kesilen vergi: Maaş girdiğinizde görünür. W-2’nizdeki federal stopaj tutarı.
- Eyalet gelir vergisi: New Jersey’de yaşıyorsanız NJ vergisi eklenir. Başka bir eyalette yaşıyorsanız eyalet vergisini hesaplamaya dahil etmeyin.
Vergi nasıl hesaplanır?
Hesaplayıcı IRS’in Schedule SE ve Form 1040-ES adımlarını sadeleştirerek izler:
- Net serbest meslek kazancı = net kâr × %92,35. Sonuç $400’ün altındaysa serbest meslek vergisi çıkmaz.
- Serbest meslek vergisi = %12,4 Sosyal Güvenlik (2026 tavanı $184.500; W-2 maaşınız bu tavandan düşülür) + %2,9 Medicare (tavan yok). Gelir eşiği aşarsa %0,9 ek Medicare vergisi eklenir: bekâr ve HoH $200.000, MFJ $250.000, MFS $125.000 (IRS Topic 751).
- Düzeltilmiş brüt gelir (AGI) = kâr + maaş − serbest meslek vergisinin yarısı.
- Standart indirim (2026): bekâr ve MFS $16.100, MFJ $32.200, HoH $24.150.
- QBI indirimi (Section 199A, işletme kârı indirimi): serbest meslek vergisinin yarısı düşülmüş kârın %20’si, ancak bu indirim öncesi vergiye tabi gelirin %20’sini geçemez. Vergiye tabi gelir $201.750’yi (MFJ $403.500, MFS $201.775) aşarsa indirim kademeli olarak azalır.
- Federal gelir vergisi: 2026 dilimleri, %10’dan %37’ye. Rakamlar Rev. Proc. 2025-32 ve Form 1040-ES (2026) kaynaklıdır.
- New Jersey gelir vergisi: kâr + maaş − $1.000 kişisel muafiyet (MFJ için $2.000), NJ-1040-ES (2026) tablolarıyla, %1,4’ten %10,75’e.
- Çeyrek başına = (toplam vergi − kesilen vergi) ÷ 4.
Örnek: Varsayılan değerler: $85.000 net kâr, bekâr, maaş yok, New Jersey.
| Adım | Tutar |
|---|---|
| Net serbest meslek kazancı ($85.000 × %92,35) | $78.497,50 |
| Sosyal Güvenlik (%12,4) | $9.733,69 |
| Medicare (%2,9) | $2.276,43 |
| Serbest meslek vergisi | $12.010,12 |
| AGI ($85.000 − $6.005,06) | $78.994,94 |
| Standart indirim | −$16.100,00 |
| QBI indirimi | −$12.578,99 |
| Vergiye tabi gelir | $50.315,95 |
| Federal gelir vergisi | $5.789,91 |
| New Jersey gelir vergisi | $3.224,55 |
| Yıllık toplam vergi (gelirin %24,73’ü) | $21.024,58 |
| Çeyrek başına ayırmanız gereken | $5.256 |
Bu örnekte QBI indirimi kârın %20’si ($15.798,99) yerine vergiye tabi gelir sınırından ($12.578,99) hesaplanır; düşük ve orta gelirde sık görülen bir durumdur.
Hesaplamaya dahil olmayan kalemler
- Vergi kredileri ve kalem kalem indirimler (itemized deductions). Çocuk kredisi gibi kalemler yoktur.
- Diğer gelirler: faiz, temettü, kira, sermaye kazancı.
- Emeklilik katkıları ve serbest çalışan sağlık sigortası indirimi. Bunlar vergiyi düşürür; araç dikkate almaz.
- New York ve diğer eyaletler. Yalnızca New Jersey hesaplanır; NJ’deki kredi ve mülk vergisi indirimleri de yoktur.
- Çalışanı olan işletmeler ve yüksek gelirdeki QBI ücret sınırları.
- ABD’de vergi mukimi olmayanlar. Türkiye’de yaşıyor ve 1040-NR veriyorsanız kurallar farklıdır: IRS’e göre standart indirim alınamaz ve serbest meslek vergisi, bir sosyal güvenlik anlaşması aksini gerektirmedikçe genellikle uygulanmaz. Bu durumda 1040-NR vergi beyanı sayfamıza bakın.
Amerika vergi oranları 2026: bekâr beyan için federal dilimler
Federal gelir vergisi kademelidir: her oran yalnızca kendi dilimine düşen gelire uygulanır.
| Vergiye tabi gelir (bekâr) | Oran |
|---|---|
| $0 – $12.400 | %10 |
| $12.400 – $50.400 | %12 |
| $50.400 – $105.700 | %22 |
| $105.700 – $201.775 | %24 |
| $201.775 – $256.225 | %32 |
| $256.225 – $640.600 | %35 |
| $640.600 üzeri | %37 |
Serbest çalışanın vergisi yalnızca bu tablodan oluşmaz. Örnekteki $21.024,58’in yarısından fazlası ($12.010,12) serbest meslek vergisidir ve kazancın ilk dolarından itibaren uygulanır. Bu yüzden kârınız arttıkça S Corp seçimini değerlendirmek isteyebilirsiniz; S Corp vergi tasarrufu hesaplayıcısı farkı gösterir.
Sonraki adım
Serbest çalışanlara sunduğumuz hizmetleri bireyler ve serbest çalışanlar sayfasında bulabilirsiniz. Yıl içindeki ödemelerinizi planlamak için vergi planlama, yıl sonu beyanınız için bireysel vergi beyanı hizmetimize göz atabilirsiniz. Diğer araçları ücretsiz hesaplama araçları sayfasında bulabilirsiniz. Tahmininizi kendi rakamlarınızla netleştirmek için 15–30 dakikalık ücretsiz görüşme talep edin.